Tag Archief van: administratie

Indien u medewerkers in Duitsland heeft stijgt voor deze het minimumloon naar € 12,00 bruto per uur. Zijn uw loonbetalingen hiermee in overeenstemming?

Het wettelijk minimumloon in Duitsland bedroeg tot 1 juli 2022 € 9,82 bruto per uur. Per 1 juli 2022 werd het minimumloon al verhoogd naar € 10,45 bruto per uur. Deze aanpassing was echter van korte duur: Het minimumloon wordt vanaf 1 oktober 2022 dan verhoogd naar € 12 ,- bruto per uur. De Duitse regering heeft onlangs het desbetreffende wetsvoorstel goedgekeurd.

Tegelijkertijd – dus ook per 1 oktober 2022 – wordt de minibaan (Minijob) met zijn thans geldende maximum van €450 per maand aangepast aan het minimumloon. Dat betekent dat de grens voor minibanen verhoogd wordt naar € 520,00 per maand. Kent u het systeem van de minijobs in Duitsland? Vraag voor meer informatie onze medewerkers.

De MiLoG (Gesetz zur Regelung eines allgemeinen Mindeslohns) is van toepassing op alle werknemers die in Duitsland werken – zowel werkgevers in Duitsland als ook werkgevers in het buitenland. De bepalingen van de MiLoG zijn niet alleen van toepassing op ondernemers die werknemers in de lagelonensector in dienst hebben, maar op alle werkgevers. Aangezien de omvang van het dienstverband niet relevant is, worden ook mini-jobbers meegeteld.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij helpen u graag bij het implementeren van de diverse regelingen.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas. U kunt ons bereiken via nummer 0049 211 130630, we helpen u graag verder.

Heeft u ook onroerend goed in Duitsland? Dan bent u verplicht als eigenaar voor 1 november 2022 een zogenaamde Feststellungserklärung bij het Finanzamt (belastingdienst) aan te leveren.

Dit is het gevolg van de Grundsteuerreform (hervorming van de grondbelasting). Hierdoor dient de grondslag voor deze onroerendgoedbelasting opnieuw te worden vastgesteld. Dit houdt in dat het onroerend goed per 1 januari 2022 opnieuw gewaardeerd moet worden en dit kan – afhankelijk van de situatie – een aanzienlijke hoeveelheid werk met zich meebrengen omdat door de eigenaar uitgebreid onderzoek nodig kan zijn.

Tot nu was de grondslag voor de belasting een zogenaamde Einheitswert, die sinds 1964 niet meer was aangepast. Nu wordt dat maatwerk.

Welke gegevens aangeleverd moeten worden kan per bondsland verschillen. De meeste bondslanden maken gebruik van het Bundesmodell. Op grond daarvan moeten gegevens zoals bouwjaar, details over het grondstuk (o.a. nummer grond, kadaster, eigenaren), oppervlakte van het grond en van de woonruimte, standaard grondwaarde, aantal woningen, aantal garages en dergelijke aangegeven worden. De aangifte kan, op een enkele uitzondering na, alleen digital via Elster ingediend worden.

Het Finanzamt gebruikt vervolgens de informatie om de huidige waarde van het onroerend goed te bepalen. Deze waarde wordt gebruikt als grondslag voor de nieuwe onroerendgoedbelasting vanaf 2025.

Gezien het belang, de aard en omvang van de te verwachten werkzaamheden adviseren wij onze klanten tijdig te beginnen met het verzamelen van gegevens.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij helpen u graag bij het implementeren van de diverse regelingen.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

Subsidie

Tijdens de conferentie van de deelstaten van 16 februari 2022 is besloten de economische steun in het kader van Corona te verlengen tot eind juni 2022.

Volgens een persbericht heeft de Duitse regering ingestemd met de verlenging.

De beproefde programmavoorwaarden van Overbruggingshulp IV zullen ongewijzigd worden voortgezet tot eind juni 2022. Bedrijven zullen een pro-rata terugbetaling van vaste kosten blijven ontvangen via Überbrückungshilfe IV. Naast de terugbetaling van vaste kosten zullen ondernemingen die bijzonder zwaar worden getroffen door de pandemie van Corona, een toelage in aandelen ontvangen.

De FAQ over Überbrückungshilfe IV zal in de nabije toekomst worden herzien. Zodra het programma is aangepast, kunnen aanvragen worden ingediend via het vertrouwde platform ueberbrueckungshilfe-unternehmen.de.

 

Arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit)

Ook de gemakkelijker toegang tot arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit) blijft tot 30 juni 2022 bestaan. De Bundestag heeft de geplande verlenging van de bijzondere regelingen goedgekeurd. De getroffen ondernemingen blijven dus over planningszekerheid beschikken.

Of het nu gaat om de evenementen- en creatieve industrieën of de horecasector: voor sommige sectoren kan niet worden uitgesloten dat er nog beperkingen zijn in verband met de pandemie.

De wet verlengt de maximumduur van het recht op Kurzarbeitergeld voor korte duur tot 28 maanden (thans 24 maanden). Werkgevers zullen ook na 31 maart 2022 de helft van hun sociale zekerheidsbijdragen terugbetaald krijgen als de arbeidstijdverkorting wordt gecombineerd met kwalificatie. Uitzendkrachten zullen niet langer een uitkering voor werktijdverkorting ontvangen.

 

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zijn en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

In Duitsland zijn er tal van regelingen die afwijken van Nederlandse regelgeving qua opzet, structuur en doel. Veel ondernemers zijn daar niet op bedacht en onbekend met de regelgeving. Teletel helpt Nederlandse ondernemers in Duitsland en kan je wijzen op specifieke bepalingen. Een mooi voorbeeld is de regeling voor de Künstlersozialkasse.

Ieder ondernemer die in de uitvoering van zijn werk gebruikt maakt van artistieke of journalistieke diensten zoals b.v tekstschrijvers, websitebouwers, fotografen en die als zelfstandige worden ingehuurd moeten voor deze werkzaamheden sociale zekerheidsbijdragen aan de Künstlersozialkasse afdragen. Dit is voor Nederlandse ondernemers vaak een onbekend fenomeen.

De Termijn voor het indienen van de melding Künstlersozialabgaben 2021 is 31. Maart 2022. Worden de meldingen niet op tijd ingediend dan kunnen de bijdragen worden geschat en kunnen er boetes berekend worden.

De berekeningsgrondslag voor de sociale zekerheidsbijdragen voor kunstenaars zijn alle in het kalenderjaar betaalde kosten voor artistieke of journalistieke diensten.

Het percentage voor deze bijdragen is zowel voor 2021 dan ook voor het jaar 2022 4,2% van deze respectievelijke betaalde kosten voor dit jaar.

In de berekeningsgrondslag zijn alle betalingen voor artistieke of journalistieke diensten mee te rekenen onafhankelijk of de kunstenaar zelf verzekeringsplichtig is volgens de Künstlersozialkasse.
Niet meegeteld moeten worden o.a. de btw over de betalingen en betalingen aan rechtspersonen. Vanaf 2015 is ook wettelijk geregeld dat voor bedragen tot in totaal € 450 per kalenderjaar als incidenteel worden beschouwd. Hierover behoeven dan geen bijdragen betaald te worden.

Verdergaande informatie vind je op de homepage van de Künstlersozialkasse – zie link.

Uiteraard is Teletel op de hoogte van de regelgeving en voorkomen wij dat relaties hiermee onverwachts geconfronteerd worden. Er zijn echter nog heel veel regelingen en formaliteiten waar Teletel je goed kan helpen in berijdbaar Nederlands. Een goed advies en goede begeleiding kan veel schade in de toekomst voorkomen.

De aanhoudende coronapandemie en de gevolgen daarvan voor de economie hebben het “Bundesamt für Justiz” ertoe aangezet om ondernemingen opnieuw tegemoet te komen op het gebied van openbaarmakings- en indieningsverplichtingen.

Volgens de huidige afspraken tussen het “Bundesamt für Justiz” en het “Bundesministerium für Justiz und Verbraucherschutz” zal tot 7 maart 2022 geen administratieve boete worden opgelegd aan ondernemingen die de wettelijke termijn voor het indienen van de publicatiestukken voor het boekjaar met balansdatum 31 december 2020 nog niet zijn nagekomen.

Er zij ook op gewezen dat dit de bedrijven niet vrijstelt van de verplichting de publicatiestukken in te dienen en openbaar te maken. Deze toezegging van de BfJ geeft alleen de mogelijkheid op een verlenging van de indieningstermijn. Deze kan door de ondernemer afzonderlijk worden aangevraagd in gerechtvaardigde individuele gevallen.

Belangrijk: geen verlichting in de administratieve boeteprocedure voor eerdere financiële jaarrekeningen
Voor het indienen en publiceren van eerdere boekjaren zijn er geen verdere verlichtingen in het kader van de administratieve boeteprocedures gepland. Voor deze jaren zijn de eerdere verlichtingsnormen op het gebied van openbaarmaking vervallen.

Ook geen vergemakkelijking in tenuitvoerleggingsprocedures
Het initiëren van nieuwe handhavingsmaatregelen blijft ongewijzigd.
In gerechtvaardigde individuele gevallen is het daarom absoluut noodzakelijk dat ondernemers actie ondernemen – zo nodig samen met hun belastingadviseur – en een voor de ondernemer van toepassing zijnde beschikking per situatie aanvragen. De schuldenaar moet feitelijk begrijpelijke redenen aanvoeren waaruit blijkt dat hem geen schuld treft. Over het toekennen van uitstel wordt gewoonlijk per geval beslist.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zijn en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

Het nieuwe jaar heeft begonnen en daarmee naderen de diverse einddata betreffende de verplichtingen voor het aangeven van belasting. Wij willen U graag aan de aangepaste data voor deze jaaraangifte in Duitsland herinneren. Naast de gewijzigde termijnen van 2018 heeft de wetgever de termijnen met drie maanden verlengd in verband met Corona.
De jaaraangiften voor inkomstenbelasting, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer (vennootschapsbelasting) en Umsatzsteuer (omzetbelasting) dienen sinds het jaar 2018 voor 31 juli van het volgende jaar ingediend worden. Heeft u een Steuerberater de opdracht gegeven voor het voorbereiden van deze aangiften dan wordt de termijn hiervoor verlengt tot eind februari van het daarop volgende jaar. De verlenging met drie maanden als gevolg van Corona komt daar nog bij. Dat betekent derhalve dat de aangifte over 2020 uiterlijk op 31 mei 2022 ingediend moeten worden.
In ieder geval dient men er alert op te zijn dat de aangiften tijdig worden ingediend. Voor het te laat indienen wordt voor elke aangevangen maand direct een boete in rekening gebracht. De boete kan oplopen tot € 25.000. Deze boete wordt automatisch in rekening gebracht.

Ervaart uw onderneming ook nog steeds de gevolgen van verplichte sluitingen en overige beperkingen als gevolg van de Corona Pandemie?

De Duitse regering heeft tot een verlenging van de subsidies besloten en een vereenvoudigde toegang tot arbeidstijdverkorting tot 31 december 2021. De voorwaarden en belangrijke informaties hebben treft u hieronder aan. De laatste mogelijkheid tot het indienen van de aanvraag voor deze „Überbrückungshilfe III plus“ is nu 31 december 2021.

Subsidie

Nog steeds zijn enkele branches bij sluitingen of beperkingen betrokken. De Duitse regering houdt hiermee rekening en verlengd de periode van de actuele subsidie “Überbrückungshilfe III plus” tot en met 31 december 2021. De voorwaarden voor de aansluitende subsidie worden niet aangepast. Deze subsidie kan tot 31 december aangevraagd worden. Als ook periodes na de aanvraag betrokken zijn kan hiervoor een schatting gemeld worden. De eindafrekening moet voor 30 juni 2022 ingediend worden.

De voorwaarden voor de aansluitende subsidie zijn als volgt vastgesteld:

Bevoegd de subsidie aan te vragen zijn de ondernemingen die een omzetdaling van minimum 30% in ten minste een maand tussen juli en december 2021 ten opzichte van de overeenkomstige maanden in 2019 hadden.

Indien dit bij uw onderneming van toepassing is kunnen afhankelijk van deze omzetdaling delen van de vaste kosten gesubsidieerd worden. U moet denken onder ander aan de volgende kosten: huur (voor kantoor, maar ook voor auto’s en technische installaties), rente voor bedrijfsleningen, kosten voor onderhoud van activa, kosten voor gas, water, elektra en hygiëne, licentiekosten, verzekeringen, telefoon-/internetkosten, administratie, contributies en de kosten voor de aanvraag van de subsidie (geschat). De tarieven zijn afhankelijk van de omzetdaling tot 100% van de aan te geven kosten welke vergoed kunnen worden. Personeelskosten worden met 20% van de voorgenoemde kosten berekend.

Voor een eerste toepassing worden voorschotten van 50% van het aangevraagde bedrag uitbetaald, ten hoogste 100.000 € per maand.

Arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit)

Voor ondernemingen die door de corona crises getroffen zijn bestaat de mogelijkheid arbeidstijdverkorting aan te vragen. De regeling houdt in dat vanaf de 7de maand werknemers zonder kinderen 80 % van hun loon doorbetaald krijgen en werknemers met kinderen 87%. In september 2021 is besloten dat de vereenvoudigde toegang tot de uitkering van deze regeling verlengd wordt tot 31 december 2021.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zijn en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

 

Subsidie

Nog steeds zijn enkele branches van sluitingen of beperkingen betrokken. De Duitse regering houdt hiermee rekening en verlengd de periode van de actuele subsidie “Überbrückungshilfe III plus” tot en met 30 september 2021. De voorwaarden voor de aansluitende subsidie worden niet aangepast. Deze subsidie kan tot 31 oktober 2021 aangevraagd worden.

Met deze subsidie heeft de regering ook een regeling opgenomen om ondernemingen te ondersteunen die werknemers uit de arbeidstijdverkorting willen halen en/of van plan zijn nieuwe werknemers aan te nemen. Deze bedrijven kunnen met de aanvraag “Überbrückungshilfe III plus” hiervoor een hulp als toelage ontvangen. Vergoed worden 60 percent van het verschil tussen personeelskosten in mei 2021 en juli 2021. In augustus 2021 worden dan nog 40 percent en in september 2021 20 percent van de verschil personeelskosten in vergelijking met personeelskosten mei vergoed.

Als voor een herstructurering om een insolventie te voorkomen kosten voor advocaten of gerechten ontstaan, kunnen deze tot 20.000 € vergoed worden.

Arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit)

Voor ondernemingen die door de corona crises getroffen zijn bestaat de mogelijkheid arbeidstijdverkorting aan te vragen. De regeling houdt in dat vanaf de 7de maand werknemers zonder kinderen 80 % van hun loon doorbetaald krijgen en werknemers met kinderen 87%. In juni 2021 is besloten dat de vereenvoudigde toegang tot de uitkering van deze regeling verlengd wordt tot 30 september 2021.

Verdere informatie

Werkgever zijn verplicht voor de werknemers Corona-tests te verstrekken. Verdergaande informatie hoe de kosten hiervoor geboekt worden kunnen vindt u hier.

 

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zijn en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

De actuele Corona-maatregelingen worden aangevuld met verschillende termijnverlengingen ten aanzien van het indienen van fiscale aangiftes, renteberekening en publicatie.

Onderstaand willen wij U informeren over de verschillende voor dit jaar afwijkende termijnen in Duitsland.

  • Datum voor het indienen van belastingaangiften “Körperschaftsteuer, Kapitalertragsteuer, Gewerbesteuer en Umsatzsteuer” over 2019, indien deze door een belastingadviseur wordt voorbereid, is 31 augustus 2021 i.p.v. 28 februari 2021. De aangiften moet dus voor deze datum ingediend zijn.
  • Voor nog te betalen belastingen met betrekking tot het jaar 2019 berekend de belastingdienst vanaf 1 oktober 2021 rente in plaats vanaf 1 april 2021. Het percentage zowel voor te betalen bedragen als ook voor te ontvangen bedragen is 6%.
  • Voor de publicatie is de verlengde termijn al verstreken. De jaarcijfers per 31 december 2019 moeten voor 31 december 2020 gepubliceerd zijn. Boetes hiervoor worden eerst vanaf 06 april 2021 weer berekend. De publicatie van de cijfers over 2020 is vooralsnog ongewijzigd en moeten gepubliceerd worden voor 31 december 2021.

Daarnaast berekent de belastingdienst geen boete indien de jaaraangiftes voor 2019 voor 31 augustus 2021 ingediend worden.

Mocht U vragen hebben over de mogelijkheden voor uw onderneming kunt u altijd contact met ons opnemen.

Wij spreken Nederlands en Duits wat de communicatie gemakkelijk maakt.

Vanaf 2021 zijn de regelingen i.v.m. afschrijvingen voor computers in Duitsland aangepast worden. In het BMF schrijven van het Bundesfinanzministerium (BMF, 26.2.2021, IV C 3 – S 2190/21/10002 :013) is aangegeven, dat op grond van de technische vooruitgang computers en software welke na 1 januari 2021 gekocht zijn binnen één jaar afgeschreven kunnen worden. In dit genoemde BMF schrijven wordt aangegeven welke apparatuur/ software onder deze regeling gaan vallen. Genoemd worden onder andere computers, input-apparatuur (b.v. keyboard, scanner…), externe geheugenopslag, output-apparatuur (b.v. printer, beeldscherm, luidspreker…) maar ook software.

Ook activa, aangeschaft in de periode tot en met 2020, waarover al is afgeschreven in 2020 op basis van de oude afschrijvingsregels kunnen in 2021 volledig worden afgeschreven.

Wij vernemen graag of en hoe wij u kunnen ondersteunen. Neemt u voor meer informatie contact met ons op.