Berichten

Wij hebben onlangs onze certificering voor Exact Online opnieuw ontvangen

Wij zijn nu dus officieel erkend als gekwalificeerd kantoor door Exact uit Delft. Dit betekent dat wij onze klanten heel veel mogelijkheden kunnen aanbieden om voor en met hun de financiële administratie te verzorgen. Door middel van de internationale financiële software van Exact Online is een complete digitale verwerking van de financiële administratie mogelijk. Bovendien heeft een klant ook zelf de optie in zijn administratie mee te kijken. Gegevens kunnen digitaal via Teletel doorgegeven en aan de administratie gekoppeld worden. Zo kan de klant bij iedere boeking eenvoudig de juiste documentatie terugvinden. Door een extra functie – scannen en herkennen – kunnen wij gegevens automatisch laten toewijzen en boeken. De toegang gaat via het internet zodat men altijd en overal een inkijk kan nemen.

 

Bovendien werken wij ook met de Nederlandse versie van Exact Online zodat wij voor klanten die voor een administratie in het Nederlandse licentie kiezen ook kunnen ondersteunen.

Wanneer nodig verwerken wij automatisch de gegevens in de aangifte software van DATEV. Deze Duitse administratieve aangiftesoftware is volledig geschikt voor elektronische communicatie met Duitse (overheids)instanties. Hiermee kunnen wij een totaal digitaal concept eenvoudig verwezenlijken.

Wij vernemen graag of en hoe wij jullie/u ondersteunen kunnen. Neemt U voor meer informatie contact met ons op.

Conjunctuurpakket – Subsidie en arbeidstijdverkorting in duitsland

Subsidie

Nog steeds zijn enkele branches van sluitingen of beperkingen betrokken. De Duitse regering houdt hiermee rekening en verlengd de periode van de actuele subsidie “Überbrückungshilfe III plus” tot en met 30 september 2021. De voorwaarden voor de aansluitende subsidie worden niet aangepast. Deze subsidie kan tot 31 oktober 2021 aangevraagd worden.

Met deze subsidie heeft de regering ook een regeling opgenomen om ondernemingen te ondersteunen die werknemers uit de arbeidstijdverkorting willen halen en/of van plan zijn nieuwe werknemers aan te nemen. Deze bedrijven kunnen met de aanvraag “Überbrückungshilfe III plus” hiervoor een hulp als toelage ontvangen. Vergoed worden 60 percent van het verschil tussen personeelskosten in mei 2021 en juli 2021. In augustus 2021 worden dan nog 40 percent en in september 2021 20 percent van de verschil personeelskosten in vergelijking met personeelskosten mei vergoed.

Als voor een herstructurering om een insolventie te voorkomen kosten voor advocaten of gerechten ontstaan, kunnen deze tot 20.000 € vergoed worden.

Arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit)

Voor ondernemingen die door de corona crises getroffen zijn bestaat de mogelijkheid arbeidstijdverkorting aan te vragen. De regeling houdt in dat vanaf de 7de maand werknemers zonder kinderen 80 % van hun loon doorbetaald krijgen en werknemers met kinderen 87%. In juni 2021 is besloten dat de vereenvoudigde toegang tot de uitkering van deze regeling verlengd wordt tot 30 september 2021.

Verdere informatie

Werkgever zijn verplicht voor de werknemers Corona-tests te verstrekken. Verdergaande informatie hoe de kosten hiervoor geboekt worden kunnen vindt u hier.

 

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zijn en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

Corona verlenging van termijnen duitsland

De actuele Corona-maatregelingen worden aangevuld met verschillende termijnverlengingen ten aanzien van het indienen van fiscale aangiftes, renteberekening en publicatie.

Onderstaand willen wij U informeren over de verschillende voor dit jaar afwijkende termijnen in Duitsland.

  • Datum voor het indienen van belastingaangiften “Körperschaftsteuer, Kapitalertragsteuer, Gewerbesteuer en Umsatzsteuer” over 2019, indien deze door een belastingadviseur wordt voorbereid, is 31 augustus 2021 i.p.v. 28 februari 2021. De aangiften moet dus voor deze datum ingediend zijn.
  • Voor nog te betalen belastingen met betrekking tot het jaar 2019 berekend de belastingdienst vanaf 1 oktober 2021 rente in plaats vanaf 1 april 2021. Het percentage zowel voor te betalen bedragen als ook voor te ontvangen bedragen is 6%.
  • Voor de publicatie is de verlengde termijn al verstreken. De jaarcijfers per 31 december 2019 moeten voor 31 december 2020 gepubliceerd zijn. Boetes hiervoor worden eerst vanaf 06 april 2021 weer berekend. De publicatie van de cijfers over 2020 is vooralsnog ongewijzigd en moeten gepubliceerd worden voor 31 december 2021.

Daarnaast berekent de belastingdienst geen boete indien de jaaraangiftes voor 2019 voor 31 augustus 2021 ingediend worden.

Mocht U vragen hebben over de mogelijkheden voor uw onderneming kunt u altijd contact met ons opnemen.

Wij spreken Nederlands en Duits wat de communicatie gemakkelijk maakt.

Informatie i.v.m. afschrijving van hardware en software

Vanaf 2021 zijn de regelingen i.v.m. afschrijvingen voor computers in Duitsland aangepast worden. In het BMF schrijven van het Bundesfinanzministerium (BMF, 26.2.2021, IV C 3 – S 2190/21/10002 :013) is aangegeven, dat op grond van de technische vooruitgang computers en software welke na 1 januari 2021 gekocht zijn binnen één jaar afgeschreven kunnen worden. In dit genoemde BMF schrijven wordt aangegeven welke apparatuur/ software onder deze regeling gaan vallen. Genoemd worden onder andere computers, input-apparatuur (b.v. keyboard, scanner…), externe geheugenopslag, output-apparatuur (b.v. printer, beeldscherm, luidspreker…) maar ook software.

Ook activa, aangeschaft in de periode tot en met 2020, waarover al is afgeschreven in 2020 op basis van de oude afschrijvingsregels kunnen in 2021 volledig worden afgeschreven.

Wij vernemen graag of en hoe wij u kunnen ondersteunen. Neemt u voor meer informatie contact met ons op.

Informatie i.v.m. afstandsverkoop

Geldt voor u het volgende?

  • U levert goederen aan een klant in een ander EU-land en deze klant doet geen btw-aangifte.
  • U vervoert de goederen zelf naar dat land of u laat de goederen daar naartoe vervoeren.
  • En u verkoopt in 1 jaar meer dan het drempelbedrag van het EU-land waar de goederen naartoe gaan.

Dan zijn dit afstandsverkopen. U gebruikt dan het btw-percentage dat geldt in het EU-land van levering.

Tot nu toe heeft ieder land binnen de EU zijn eigen drempelbedrag vastgelegd. Vanaf 1 januari 2021 zou dit gewijzigd worden. Op grond van de Corona-crisis en de onvolledige technische implementatie is deze termijn vooralsnog tot 1 juli 2021 uitgesteld. De EU-landen zijn overeengekomen het drempelbedrag op 10.000 € te bepalen. Dus zodra leveringen boven 10.000 € aan particulieren in een land uitgevoerd worden moet u buitenlandse btw in rekening brengen. Deze bedrag is lager dan de oude drempelbedragen zodat in toekomst van deze regeling meer ondernemers betrokken zijn.

Maar er is ook een goede bericht: Door de one stop shop (OSS)-regeling kunt U in toekomst via de Nederlandse belastingdienst de btw voor andere EU-landen melden en betalen. Waarschijnlijk vanaf juli 2021 hoeft dan geen belastingnummer in andere landen aangevraagd te worden en de moeilijke opgave van aangiftes in het buitenland valt weg. Wanneer de OSS-regeling op 1 juli 2021 ingaat en de portal is in Nederland nog niet operationeel registreert U alsnog uw onderneming voor de btw in alle EU-landen waar uw klanten wonen. Er dient dan lokaal btw-aangifte gedaan te worden.

Bij de overstap na de OSS-regeling in Nederland kan Nuijten Accountants, een accountant-kantoor in Den Haag met welke wij samenwerken, behulpzaam zijn.

Controle van het btw-identificatienummer

Heeft u ook te maken met intracommunautaire leveringen? Denkt u dan ook aan de controle van het btw-identificatienummer van de afnemer.

In 2016 heeft de EU tot een actieplan besloten om het bestaande btw-stelsel verder om te vormen tot één EU btw-gebied. Hiervoor zijn per 1 januari 2020 binnen de EU de zogenoemde Quick Fixes geïmplementeerd.

Onder de vorige regelgeving mocht een ondernemer het btw-nultarief op intracommunautaire leveringen toepassen wanneer hij – kort gezegd – kon aantonen dat de goederen aan een andere ondernemer waren geleverd en de goederen de lidstaat van vertrek fysiek hadden verlaten.

Dit is onder de nieuwe regelgeving veranderd. Vanaf 1 januari 2020 is het beschikken over een geldig btw-identificatienummer voorwaarde voor de toepassing van het btw-nultarief. Het praktische gevolg is dat ondernemers alle btw-identificatienummers van afnemers in hun systeem moeten vastleggen en op facturen naar het juiste btw-identificatienummer van de afnemer moeten verwijzen. Daarboven moeten zij hun Intracommunautaire Prestaties (Opgaaf ICP) juist kunnen indienen.

Het is daarom belangrijk om deze btw-identificatienummers op periodieke basis – b.v. jaarlijks – in het EU VIES-systeem te controleren. De ondernemer zou bij ontvangst van een nieuw btw-identificatienummer deze in het VIES-systeem zowel op geldigheid maar ook op naam en adres van de afnemer kunnen controleren. Bij de periodieke controle is een bevestiging van de geldigheid van de btw-nummer voldoende. Het bewijs van een uitgevoerde gekwalificeerde bevestigingsaanvraag dient goed bewaard te worden. Zo wordt gewaarborgd dat, op het moment van de intracommunautaire levering, het btw-nultarief terecht is toegepast.

Wij vernemen graag of en hoe wij u kunnen ondersteunen. Neemt u voor meer informatie contact met ons op.

Termijnen

Het eind van het jaar nadert en daarmee ook de diverse termijnen betreffend de verplichtingen voor het aangeven van belasting. Wij willen U graag aan de data voor de jaaraangiften in Duitsland herinneren.   De jaaraangiften voor inkomstenbelasting, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer (vennootschapsbelasting) en Umsatzsteuer (omzetbelasting) dienen voor 31 juli van het volgende jaar ingediend worden. Heeft u een Steuerberater de opdracht gegeven voor het voorbereiden van deze aangiften dan wordt de termijn hiervoor verlengt tot eind februari van het daaropvolgende jaar. Dat betekent dat de aangiften over 2019 uiterlijk op 28 februari 2021 ingediend moeten worden.   In ieder geval dient men er alert op te zijn dat de aangiften op tijd worden ingediend. Voor het te laat indienen wordt voor elke aangevangen maand een boete in rekening gebracht. De boete kan oplopen tot € 25.000. Deze boete wordt automatisch in rekening gebracht.

De jaarrekening 2019 van een GmbH moet voor 31 december 2020 in Duitsland gepubliceerd zijn. Bij het te laat indienen worden er boetes verschuldigd. Deze boetes lopen op tot wel € 25.000.

Conjunctuurpakket – subsidie / arbeidstijdverkorting

Subsidie

Er is een nieuwe subsidieperiode bekend gemaakt. Vermoedelijk vanaf medio oktober kan een aansluitende subsidie voor de maanden september tot en met december 2020 aangevraagd worden. De procedure zal niet veranderen, zodat ook deze aanvraag door een accountant of bevoegd kantoor ingediend moet worden.

De voorwaarden voor de aansluitende subsidie zijn als volgt vastgesteld:

  • Bevoegd de subsidie aan te vragen zijn de ondernemingen die een omzetdaling van 50% in twee volgende maanden tussen april en augustus 2020 ten opzichte van de overeenkomstige maanden in 2019 hadden. Daarnaast kunnen ondernemingen de subsidie aanvragen welke gemiddeld een omzetdaling van minstens 30% in de maanden april tot en met augustus 2020 ten opzichte van dezelfde tijdvak in het voorjaar hadden.
  • Indien dit bij uw onderneming van toepassing is kunnen afhankelijk van deze omzetdaling delen van de vaste kosten gesubsidieerd worden. U moet denken onder ander aan de volgende kosten: huur (voor kantoor, maar ook voor auto’s en technische installaties), rente voor bedrijfsleningen, kosten voor onderhoud van activa, kosten voor gas, water, elektra en hygiëne, licentiekosten, verzekeringen, telefoon-/internetkosten, administratie, contributies en de kosten voor de aanvraag van de subsidie (geschat). De tarieven zijn nu ten opzichte van de subsidie van de afgelopen maanden iets verhoogd, zodat afhankelijk van de omzetdaling tot 90% van de aan te geven kosten vergoed kunnen worden. Personeelskosten worden met 20% van de voorgenoemde kosten berekend.

Arbeidstijdverkorting (Kurzarbeit)

Voor ondernemingen die door de corona crises getroffen zijn bestaat de mogelijkheid arbeidstijdverkorting aan te vragen. De regeling houdt in dat vanaf de 7de maand werknemers zonder kinderen 80 % van hun loon doorbetaald krijgen en werknemers met kinderen 87%. In september 2020 is besloten dat de uitkering van deze regeling tot 31 december 2021 verlengd wordt. De volledige vergoeding van de sociale lasten wordt tot en met 30 juni 2021 verlengd. Vanaf 1 juli 2021 wordt 50% van de sociale lasten vergoed en als de werknemer aan bepaalde kwalificaties voldoet kan dit ook 100% zijn.

Verdergaande informatie vindt u hier.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zij en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

Conjunctuurpakket – subsidie voor ondernemingen

De nieuwe ondersteuningsmaatregelen voor ondernemingen i.v.m. corona-crisis voor de maanden juni tot en met augustus 2020 kunnen aangevraagd worden. Deze faciliteiten bestaan uit subsidies tot maximaal 50.000 € per maand welke onder bepaalde voorwaarden niet terugbetaald hoeven worden.

Voorwaarde voor het verkrijgen van deze subsidie is een omzetdaling van 60% voor de maanden april en mei 2020 ten opzichte van april en mei 2019. Indien dit bij uw onderneming van toepassing is kunnen afhankelijk van deze omzetdaling delen van de vaste kosten gesubsidieerd worden. U moet denken onder ander aan de volgende kosten: huur (voor kantoor, maar ook voor auto’s en techniek), rente voor bedrijfsleningen, kosten voor onderhoud van activa, kosten voor gas, water, elektra en hygiëne, licentiekosten, verzekeringen, telefoon-/internetkosten, administratie, contributies en de kosten voor de aanvraag van de subsidie (geschat). Personeelskosten worden met 10% van de voorgenoemde kosten berekend.

Voor welke deel van de kosten u een tegemoetkoming kunt aanvragen vindt u hier.

Overigens is in de procedure opgenomen dat de aanvraag alleen door bevoegde kantoren mag worden ingediend. Deze adviseur moet zich hiervoor registreren en de omzetdalingen en de vaste kosten bevestigen. In samenwerking met uw accountant of een accountant uit ons netwerk kunnen wij behulpzaam zijn met het inzichtelijk maken van en het voldoen aan de administratieve voorwaarden.

Een detailleerde toelichting van deze regeling van het Duitse ministerie van financiën kunt u hier vinden.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij kunnen u hierbij vanzelfsprekend van dienst zij en bijvoorbeeld ondersteunen bij deze aanvraag.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas.

Verzoek teruggave Duitse BTW

Heeft u in 2019 facturen met Duitse btw betaald en heeft u verder geen omzetten in Duitsland gerealiseerd? U kunt deze betaalde btw terugvragen. Uw teruggaafverzoek moet vóór 1 oktober 2020 bij de Belastingdienst binnen zijn.

Ondernemers die facturen met btw uit een ander EU-land hebben ontvangen, kunnen deze terugvragen wanneer aan de gestelde voorwaarden wordt voldaan. Het teruggaafverzoek kan via de daarvoor bestemde website van de Nederlandse Belastingdienst worden gedaan. Dit verzoek moet vóór 1 oktober 2020 zijn ingediend.

De door u betaalde buitenlandse btw komt voor teruggaaf in aanmerking wanneer u aan de volgende voorwaarden voldoet:

  • Uw onderneming is in Nederland gevestigd,
  • U bent geen btw verschuldigd in het land van teruggaaf, en
  • U gebruikt de goederen en diensten waarop de btw-facturen zien, voor met btw belaste bedrijfsactiviteiten.

De aanvraag voor vergoeding van de Duitse btw dient U via het internet bij de belastingdienst (www.belastingdienst.nl) te doen.

Wij zijn u graag behulpzaam bij het indienen van het verzoek teruggave Duitse BTW.